Налоговая безопасность и камеральный контроль

БольПредприниматель платит налоги и сдает отчеты, но не понимает логику Налогового кодекса, налоговых регистров и принципов камерального контроля.

• Взаимосвязь бухгалтерской и налоговой отчетности
• «Налоговый кодекс РК» как постулат для налогообложения
• Налоговый учет: понятие, задачи «Налогового кодекса РК» (объект налогообложения, ставки, формы отчетности, сроки сдачи отчетности и сроки уплаты налогов, администрирование)
• Налоговая учетная политика
• Понятие налоговых регистров (связь с бухгалтерскими данными и какую роль в этом играет 1С)
• Понятие камерального контроля: суть и принципы его работы

РезультатУчастник понимает взаимосвязь бухгалтерской и налоговой отчетности, роль Налогового кодекса, налоговой учетной политики, регистров и камерального контроля.

БольСобственник теряется в многообразии налогов, сборов и платежей и не понимает, какие из них касаются его бизнеса, по каким ставкам и в какие сроки.

• Понятие налогов, сборов, и т.д.; Льготы, пониженные ставки, субсидии
• Способы сдачи всех видов отчетности (нарочно, в электронном виде через КН (кабинет налогоплательщика) и в электронном виде через ИСНА (информационная система налогового администрирования)
• Виды сборов, пошлин, обязательных платежей
• Лицевые счета, КБК, КНП, коды налоговых комитетов
• Земельный налог (объект обложения, ставки, формы отчетности, период сдачи, сроки оплаты)
• Налог на имущество (объект обложения, ставки, формы отчетности, период сдачи, сроки оплаты)
• Акцизы (объект обложения, ставки, формы отчетности, период сдачи, сроки оплаты)
• Налог на транспортные средства (объект обложения, ставки, формы отчетности, период сдачи, сроки оплаты)
• Льготные категории. Законная налоговая оптимизация через Astana Hub и МФЦА: возможности, ограничения и контроль.

РезультатУчастник понимает виды налогов, сборов и обязательных платежей, способы сдачи отчетности, ставки, сроки и льготные категории.

БольЗарплатные налоги и взносы воспринимаются как «черный ящик»: непонятно, что удерживается с работника, что платит работодатель и сколько реально стоит сотрудник.

• ФОТ: понятие, льготные категории
• Индивидуальный подоходный налог (ИПН)
• Обязательные пенсионные взносы (ОПВ)
• Взносы по социальному медицинскому страхованию (ВОСМС)
• Социальный налог
• Социальные отчисления
• Отчисления ОСМС

РезультатУчастник понимает структуру налогов и взносов с ФОТ и ГПХ: ИПН, ОПВ, ВОСМС, социальный налог и отчисления - и видит реальную стоимость сотрудника.

БольРабота с нерезидентами приводит к неожиданным налогам, извещениям и расхождениям по камеральному контролю, о которых собственник узнает постфактум.

• КПН за нерезидента (объект обложения, ставки, формы отчетности, период сдачи, сроки оплаты)
• НДС за нерезидента (объект обложения, ставки, формы отчетности, периоды сдачи, сроки оплаты)
• Конвенция об избежания двойного налогообложения и ее роль в снижении расходов по налогам в РК
• Налоговые регистры по КПН и НДС за нерезидента
• Налоговые извещения и уведомления о наличии расхождений по результатам камерального контроля (понятие и разница)
• Лицевые счета; КБК; КНП

РезультатУчастник понимает КПН и НДС за нерезидента, роль конвенции об избежании двойного налогообложения и порядок работы с извещениями и уведомлениями.

БольНДС и КПН - самые крупные и рискованные налоги, но собственник не понимает, как формируется налоговая база и почему возникают расхождения с бухгалтерским учетом.

• НДС (налог на добавленную стоимость): объекты обложения, ставки, формы отчетности, периоды сдачи, сроки оплаты
• КПН (корпоративный подоходный налог или налог на прибыль): объекты обложения, ставки, формы отчетности, периоды сдачи, сроки оплаты
• Постоянные и временные разницы бухгалтерского и налогового учета
• Взаимосвязь форм НДС и КПН и их камеральный контроль
• Налоговые регистры по КПН и НДС
• СНР (специальные налоговые режимы): объекты обложения, ставки, формы отчетности, периоды сдачи, сроки оплаты
• Разбор домашнего задания

РезультатУчастник понимает логику НДС, КПН и СНР, постоянные и временные разницы и взаимосвязь форм отчетности в камеральном контроле.